Прежде чем приступить к созданию финансовой модели, необходимо выбрать ключевые показатели, которые будут служить ориентиром для управления и анализа. Эти показатели должны отражать важные аспекты деятельности компании и помогать отслеживать ее развитие. Среди основных показателей обычно выделяют:
1. Выручка
Это главный показатель дохода компании, показывающий, сколько средств компания зарабатывает от основной деятельности. Выручка позволяет оценить, насколько успешна компания в привлечении клиентов и продаже своих товаров или услуг.
2. Затраты (постоянные и переменные)
Для точного анализа и управления важно разделить затраты на постоянные и переменные. Постоянные затраты не меняются при изменении объема производства, тогда как переменные затраты изменяются в зависимости от уровня активности компании. Разделение затрат позволяет точнее оценивать рентабельность и маржинальность.
3. EBITDA и чистая прибыль
Эти показатели дают представление о том, сколько средств остается у компании после покрытия операционных расходов. EBITDA показывает прибыль до учета амортизации и налогов, а чистая прибыль — конечный результат деятельности компании, который учитывает все расходы.
4. Маржинальность
Маржинальность позволяет понять, сколько компания зарабатывает с каждой единицы продаж. Этот показатель помогает оценить, насколько эффективны продажи и контроль затрат.
5. Рентабельность капитала и активов (ROE, ROA)
Эти показатели помогают оценить эффективность использования капитала и активов, определяя, сколько компания зарабатывает на каждый вложенный рубль.
6. Показатели ликвидности и финансовой устойчивости
Это такие показатели, как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент покрытия и уровень долговой нагрузки. Эти метрики важны для управления рисками и обеспечения финансовой устойчивости.
Построение финансовой моделиФинансовая модель должна учитывать все ключевые показатели, показывая, как изменение одного из параметров влияет на другие. Модель строится на основе допущений, отражающих стратегические планы компании, и включает в себя различные сценарии, которые позволяют учитывать возможные изменения рыночной ситуации.
1. Формы отчетности
Финансовая модель включает основные формы отчетности: P&L (отчет о доходах и расходах), Баланс и Cash Flow. Эти отчеты показывают текущее состояние компании, а также помогают прогнозировать будущие результаты.
2. Анализ затрат
Важно учитывать как постоянные, так и переменные затраты. Для этого необходимо разделить их на категории и включить в модель, чтобы понимать, какие затраты связаны с ростом объема продаж, а какие остаются неизменными.
3. Сценарный анализ "что если"
Один из самых полезных аспектов финансовой модели — это возможность провести анализ «что если». Например, можно увидеть, как повлияет на прибыль изменение уровня продаж, увеличение стоимости сырья или расширение штата сотрудников. Это позволяет компании готовиться к возможным изменениям и принимать более обоснованные решения.
4. Оптимизация показателей
Финансовая модель помогает определить параметры, которые требуют оптимизации для достижения целей компании. Например, это могут быть показатели рентабельности или ликвидности, затраты на производство или стоимость привлеченного капитала.
Преимущества финансовой модели для компанииСоздание финансовой модели с четкими показателями дает компании множество преимуществ, включая:
·Обоснованное планирование
Финансовая модель служит инструментом для краткосрочного и долгосрочного планирования, помогая компании видеть, куда направлены ее ресурсы и каких результатов можно ожидать в будущем.
·Управление рисками
Сценарный анализ позволяет компании заранее оценить возможные риски и подготовиться к ним. Это помогает компании адаптироваться к изменяющимся условиям и принимать обоснованные меры для минимизации рисков.
·Повышение эффективности
Четко структурированная модель позволяет компании контролировать показатели, на которые можно влиять для улучшения финансовых результатов, будь то рентабельность, маржинальность или эффективность использования капитала.
·Ускорение принятия решений
Когда данные структурированы и собраны в рамках единой модели, руководство может быстрее принимать решения, ориентируясь на актуальные цифры и сценарии, а не на предположения.
ЗаключениеСоздание финансовой модели и выбор ключевых показателей — это важный шаг для успешного управленческого учета и эффективного планирования. Правильно построенная модель позволяет компании не только контролировать текущие показатели, но и заранее видеть возможности и риски, связанные с развитием бизнеса.
1C Pivot помогает сделать финансовую модель более прозрачной и гибкой, предоставляя актуальные данные и удобные аналитические инструменты для анализа. С его помощью компании могут принимать стратегические решения на основе точных цифр, оптимизировать процессы и добиваться поставленных целей.